Не всі українці, які працюють за кордоном, знають, що вони мають право на часткове повернення сплачених податків. А потрібно для цього насамперед подати податкову декларацію. RFI Українською розказує, як українцям повернути податки в Європі.
Податкові відшкодування — це можливість повернути частину грошей, надмірно сплачених у вигляді податків у країні перебування. Чому це можливо? Насправді річ у тім, що в нерідко роботодавці утримують занадто велику суму з зарплат працівників. Варто знати, що трапляється це через те, що в більшості випадків роботодавці сплачують податки авансом.
Важливо! Якщо людина легально працює у країні перебування, то має право подати заяву на відшкодування. Не має значення, чи особа має, наприклад, дозвіл на проживання, чи тимчасовий прихисток — податки, принаймні їхню частину, все одно можна спробувати повернути.
За які роки можна повернути переплачені податки? Це залежить від країни, але зазвичай податки можна повернути за останні чотири-п’ять років.
Як повернути податки у Польщі
Аби отримати відшкодування, потрібно подати податкову декларацію. Для цього необхідні річні форми від роботодавця, де зазначено весь дохід та вирахувані податки. Декларацію, або, як вона називається у Польщі, PIT, цілком можна заповнити самостійно та передати до податкових органів онлайн, поштою, або особисто.
У декларації, окрім доходів та розміру сплачених податків, важливо вказати пільги, на які має право особа. Наприклад, сімейна пільга, яка надається залежно від кількості дітей у родині, а також одиноким матерям чи батькам. Окрім того, можуть бути застосовані пільги на благодійні внески, медичні витрати, та навіть за витрати на транспорт і користування інтернетом. Звісно, для всього цього потрібні підтверджувальні документи.
Якщо подавати декларацію онлайн, то система одразу розрахує, чи є переплата податків та яку суму можуть повернути. До речі, в такому випадку відшкодування відбудеться впродовж 45 днів. А от якщо декларацію подали в паперовому вигляді, термін збільшується до трьох місяців.
Ті особи, які мають податкову заборгованість, несплачені штрафи або заробляють менш ніж 30 000 злотих на рік, відшкодування не отримають.
Варто зазначити, що подати декларацію можна лише у податковому році, наступному за роком, до якого стосується розрахунку. Наприклад, аби отримати відшкодування за 2024 рік, PIT подавали з першого січня 2025 року до 15 лютого.
Як повернути податки в Німеччині
Раніше податкова інспекція Німеччини самостійно коригувала переплачені податки наприкінці календарного року, втім, зараз, якщо особа хоче отримати відшкодування, їй доведеться самостійно подати декларацію, долучивши документи від роботодавця з даними щодо зарплати. Цікавий факт: у Німеччині бажано подавати податкові декларації в електронній формі.
Під час заповнення декларації варто вказати такі витрати:
- понесені у зв’язку з професійною діяльністю (наприклад, на придбання робочого обладнання чи на професійне навчання);
- пенсійні (наприклад, пенсійне страхування);
- медичні (наприклад, на ліки чи на догляд за хворою людиною).
Також є сенс вносити до декларації витрати на дошкільний навчальний заклад, куди ходить дитина, інтернет та мобільний звʼязок. До того ж варто внести дані про лікарняний або тимчасове безробіття. Усі ці витрати відраховуються зі сплаченого податку на прибуток і фактично є податковими пільгами.
Податкова має право перевірити, чи дійсно особа має право на відшкодування податків, тому варто зберігати підтверджувальні документи.
У середньому розмір податкових відшкодувань у Німеччині може перевищувати 1 000 євро, а отримує його ледь не 9 із 10 платників. Сума залежить від доходу (зокрема й отриманого в Україні), пільг, податкового класу, сімейного стану тощо. Щоправда, може статися так, що замість відшкодування податків навпаки доведеться доплатити, але це трапляється рідко.
Аби отримати відшкодування податків за попередній рік, подавати декларацію варто до 31 липня поточного року.
Як повернути податки у Франції
У Франції випадки повернення надміру сплачених податків не такі розповсюджені, як у Німеччині, проте це все ж можливо. Річ у тім, що роботодавець або платіжне агентство стягують податки в момент отримання доходу, а не наприкінці податкового року. Тож і ставка розраховується з урахуванням наявної на конкретний момент інформації. А вже потім проводиться коригування.
Тому якщо фактичний дохід вищий або нижчий за розрахунковий, сума утриманих податків може бути змінена, а людина або отримає відшкодування, або буде змушена доплатити.
Хай там як, але потрібно подати податкову декларацію (здебільшого це робиться онлайн), а потім — дочекатися відповіді від податкової. У декларації важливо вказати податкові пільги, на які особа може мати право. Наприклад, на витрати:
- на догляд за дитиною, а також на її навчання;
- повʼязані з роботою вдома;
- пожертви асоціаціям, визнаним такими, що мають суспільну користь;
- на догляд за літньою людиною тощо.
Подавати декларацію у Франції зазвичай потрібно до початку червня. А потім потрібно тільки дочекатися відповіді від податкової. Якщо у відповіді йдеться про відшкодування податків, то більше нічого робити не треба — гроші надійдуть на банківський рахунок.
Як повернути податки в Австрії
Повернути частину сплачених податків можна і в Австрії. Для цього до податкової декларації потрібно додати спеціальний звіт — Arbeitnehmerveranlagung. Зазвичай, якщо людина просто працює та отримує зарплату, подача декларації не є обовʼязковою, податки розраховують автоматично. Втім, є ситуації, коли є сенс усе ж подати документи самостійно.
Наприклад:
- якщо особа змінювала роботодавців упродовж року або працювала неповний рік;
- якщо є витрати на виховання дитини (зокрема якщо дитину виховує одинока особа);
- якщо є великі медичні витрати на лікування;
- якщо є інші підстави, що можуть вплинути на оподаткування (наприклад, пожертви, підвищення кваліфікації, утримання інших осіб, робочі витрати, як-от придбання спеціального обладнання).
Частина даних, потрібних для декларації, вже є у податкової, наприклад, розмір зарплати. Частину, особливо що стосується витрат, потрібно зібрати самостійно (тому важливо зберігати чеки та інші підтверджувальні документи).
Подавати декларацію можна як в електронному, так і в паперовому вигляді. Встигнути зазвичай потрібно до кінця червня.
Як повернути податки в Італії
В Італії в більшості випадків подання податкової декларації є обовʼязковим, зокрема і якщо особа отримує зарплату як найманий працівник. Якщо цього не зробити, то можна отримати штраф. Щодо строків, то в паперовому вигляді декларацію потрібно подати до 30 червня, а в електронному — до 30 вересня.
З документів знадобляться довідки про доходи від роботодавця, дані про інші джерела доходу та документи, що підтверджують право на податкові пільги.
За що можуть повернути частину податків в Італії? Насамперед ідеться про медичні, освітні, іпотечні, орендні та транспортні витрати. Також компенсують таким чином витрати на утриманців, благодійність та пожертви, аліменти. Звісно, на всі витрати повинні бути чеки та інші підтверджувальні документи. Ба більше, вони мають бути сплачені банківським переказом або дебетовою/кредитною карткою.
Максимальна компенсація сягає 1 955 євро, але таку суму можуть отримати тільки ті особи, чий дохід не перевищує 8 500 євро. Інші отримають менше відшкодування.
